Промпт финансовый анализ для отчета

Сделал удобный шаблон и методику на канвасе. Он уже разбит на нужные разделы, с формулами, таблицами и местами под цифры. Как только дашь CSV, сразу подставлю числа, добью аналитику и рекомендации, чтобы вышло полноценные 3+ страницы с нормальными выводами.

Что нужно от файла, чтобы всё посчиталось без плясок:

• Периоды: например 2025Q2 или дата конца квартала.
• База P\&L: revenue, cogs, opex, other_operating_income, depreciation_amortization, interest_expense, taxes.
• Баланс и оборотка: curr_assets, curr_liab, total_assets_begin/end, equity_begin/end, inventory_begin/end, short_term_debt, total_debt.
• Опционально для факторного анализа: units, fx_rate или разрезы по SKU/каналам.

Если колонки названы иначе — не страшно. Просто скажи, что к чему, или приложи файл, я промаплю.

Финансовый отчет за последний квартал

Версия: 1.0 Подготовил: финансовый аналитик Основание: CSV с квартальными данными компании

Как пользоваться этим документом

1. Загрузите CSV в чат. Я подставлю цифры в таблицы и графики.
2. Если названия колонок отличаются — укажите соответствия в конце файла (см. «Схема данных»).
3. После подстановки данных вы получите итоговый отчет минимум на 3 страницы с расчетами, диаграммами и выводами.

0. Краткое резюме (заполню после расчётов)

• Выручка квартал к кварталу: [X]%
• Валовая маржа: [X] п.п. до [X]%
• Операционная маржа: [X] п.п. до [X]%
• Чистая маржа: [X] п.п. до [X]%
• ROA / ROE: [X]% / [X]%
• Ликвидность: Current Ratio [X]x, доля краткосрочного долга в общем долге [X]%
• Ключевые драйверы: [объем], [цена], [FX], [себестоимость], [операционные расходы]
• Риски: [X]
• Рекомендации на 90 дней: [X]

1. Анализ выручки и прибыльности

1.1. Исходные показатели по кварталам

Формулы и логика:

• Валовая прибыль = Выручка − COGS
• EBIT = Валовая прибыль − OPEX + Прочий опер. доход − Прочий опер. расход
• Чистая прибыль = EBIT − Процентные − Налоги

1.2. Маржинальность

Изменения квартал к кварталу:

• Выручка: [Δ]%
• Валовая прибыль: [Δ]%
• EBIT: [Δ]%
• Чистая прибыль: [Δ]%
• Валовая маржа: [Δ] п.п.
• Опер. маржа: [Δ] п.п.
• Чистая маржа: [Δ] п.п.

Комментарий: [Кратко, что дало основной вклад в динамику: цена, объем, микс, скидки, дисконтирование, FX, структурные расходы.]

2. Ключевые финансовые коэффициенты

Данные рассчитываются на базе среднего за период: средние активы, средний капитал, средние запасы.

2.1. Рентабельность активов и капитала

Интерпретация:

• ROA выше [бенчмарк X]% означает эффективное использование активов.
• ROE сопоставим с стоимостью капитала? Если ROE < WACC — создается риск недодоходности для акционеров.

2.2. Ликвидность и долговая нагрузка

Пороговые ориентиры:

• Current Ratio около 1.5–2 обычно комфортен для нефинансовых компаний.
• 1-Year Debt Ratio > 50% говорит о высокой концентрации краткосрочного долга и риске рефинансирования.

2.3. Оборачиваемость запасов

Интерпретация:

• Рост оборачиваемости и снижение DIO обычно положительно влияет на денежный цикл и потребность в оборотном капитале.

3. Выявление ключевых факторов

Используем разложение изменения показателей по драйверам. Ниже — методики, одна или несколько применяются в зависимости от данных в CSV.

3.1. Разложение выручки на цену и объем

Если есть колонки Units и Revenue:

• Средняя цена = Revenue / Units
• Изменение выручки ≈ Эффект объема + Эффект цены + Эффект микса (если есть продуктовые категории)
• Эффект объема = Цена_пред × (Units_отч − Units_пред)
• Эффект цены = Units_пред × (Цена_отч − Цена_пред)
• Эффект взаимодействия можно распределить поровну.

3.2. Валовая прибыль: вклад COGS и скидок

• Валовая маржа = 1 − COGS / Revenue
• Изменение маржи раскладываем на вклад COGS% и цены/скидок.

3.3. FX-эффект

Если есть FX_rate и разметка по валютам:

• Локальная выручка переводится в отчетную валюту.
• FX-эффект ≈ Выручка при курсах отч. периода − Выручка при курсах пред. периода при фиксированных объемах и ценах.
• Аналогично для COGS, если закупки в валюте.

3.4. Операционные расходы

• Сопоставляем OPEX по статьям: персонал, маркетинг, логистика, G\&A, R\&D.
• Отмечаем разовые статьи: штрафы, резервы, импэйрмент. Выносим из скорректированного EBIT.

3.5. Качественные факторы

• Конкуренты: ценовая война, выход новых SKU, увеличение маркетинговых бюджетов на рынке.
• Сезонность: праздничные пики, распродажи.
• Операционные изменения: смена поставщика, оптимизация цепочки поставок, внедрение динамического ценообразования.

Итоговая таблица вклада факторов в изменение чистой прибыли (пример формата):

4. Рекомендации

Ниже — шаблон. После подстановки данных приоритезирую по эффекту на EBIT/FCF и горизонту реализации.

4.1. Маржа и выручка

• Пересмотреть прайсинг по SKU с низкой эластичностью спроса. Ожидаемый эффект: +[X] п.п. валовой маржи, +[Y] млн.
• Дискаунт-полиси: ограничить глубину скидок для топ-5 SKU, заменить на купоны с отложенным гашением. Эффект: +[X] млн к валовой прибыли.
• Микс: сфокусироваться на продуктах с валовой маржой выше медианы. Эффект: +[X] млн при смещении доли на [Y] п.п.

4.2. COGS и запасы

• Переторговка закупочных контрактов, фиксация цены сырья на 6–12 мес. Эффект: −[X]% к COGS по группе A.
• S\&OP-контур: целевой DIO [X] дн., выпуск на основе прогнозов, ликвидация медленных позиций. Эффект: −[X] млн в оборотном капитале.

4.3. OPEX

• Нормирование маркетинга к LTV/CAC по когортам, отключение неокупаемых каналов. Эффект: −[X] млн OPEX при сохранении выручки.
• Автоматизация back-office, RPA/AI для рутины. Эффект: −[X] млн в течение [Y] мес.

4.4. Ликвидность и долг

• Поддерживать Current Ratio не ниже 1.5x.
• Рефинансировать [X] млн краткосрочного долга на 2–3 года. Цель: 1-Year Debt Ratio < 40%.
• Ковенанты: держать Net Debt / EBITDA < [X]x.

4.5. Управленческие метрики и контроль

• Ввести ежемесячный мост P\&L и маржинальную отчетность по SKU/каналам.
• KPI: валовая маржа, DIO, CAC payback, cash conversion cycle.

5. Приложение A. Методика и формулы

• Валовая маржа = (Выручка − COGS) / Выручка
• Опер. маржа = EBIT / Выручка
• Чистая маржа = Чистая прибыль / Выручка
• ROA = Чистая прибыль / Средние активы
• ROE = Чистая прибыль / Средний собственный капитал
• Current Ratio = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства
• 1-Year Debt Ratio = Краткосрочный долг / Общий долг
• Inventory Turnover = COGS / Средние запасы
• DIO = 365 / Inventory Turnover
• Средние величины = (Начало периода + Конец периода) / 2

Если в CSV есть данные помесячно внутри квартала, усредняем по периодам.

6. Приложение B. Схема данных CSV

Колонки по умолчанию. Если у вас другие названия — укажите соответствия.

Обязательные:

• period или quarter (например, 2025Q2 или 2025-06-30)
• revenue
• cogs
• opex
• other_operating_income (может быть 0)
• depreciation_amortization (может быть в opex, тогда указать flag)
• interest_expense
• taxes
• curr_assets
• curr_liab
• total_assets_begin, total_assets_end
• equity_begin, equity_end
• inventory_begin, inventory_end
• short_term_debt
• total_debt

Опционально для детального факторного анализа:

• units, revenue_by_sku, cogs_by_sku, channel, region
• fx_rate, local_revenue, local_cogs

7. Приложение C. Проверки качества данных

• Баланс: Активы ≈ Обязательства + Капитал
• EBITDA = EBIT + D\&A
• Если D\&A уже включена в opex — не удваиваем.
• Даты: пред. период строго раньше отчетного.
• Нулевые или отрицательные выручка/COGS — вручную проверяем.

8. Что я сделаю после загрузки CSV

1. Проведу очистку и маппинг колонок.
2. Посчитаю все метрики и заполняю все таблицы.
3. Построю мосты: Revenue bridge и EBIT bridge по факторам.
4. Дам четкие рекомендации с оценкой эффекта и сроками.